Hola Gabriela, la teoría nos indica que es mejor con Power Query, ya que comprime mejor los datos al momento de importarlos al modelo (esto aplica más si trabajas con bases de datos de millones de filas).

Aunque en ocasiones requerimos hacer columnas DAX con cálculos que solamente existen en el modelo o que nosotros mismos definimos en la creación de la columna, y es ahí donde no nos serviría Power Query.

Pero al final del día, con el método que te sientas más cómoda y que te funcione, seguro no tendrás problemas.

Saludos!