Hola Flora,
El uso de una herramienta u otra para crear columnas calculadas depende de tus necesidades de modelado/análisis. La diferencia principal es que en Power Query las columnas se calculan durante la carga y transformación de los datos, previos a entrar al modelo, y no se recalculan una vez guardados en el modelo salvo que se refresquen los datos, mientras que en DAX se calculan al procesar el modelo y se recalculan dependiendo del contexto aplicado por filtros/segmentaciones así como de las relaciones en el modelo. Esto se refleja tanto en rendimiento, mantenimiento y funcionalidad.
¡Saludos!